Αρκετά στοιχεία για τις αιτήσεις πολιτογραφήσεων παρουσιάζει η έκθεση της Ελεγκτικής Υπηρεσίας αναφορικά με την παραχώρηση υπηκοότητας στο πλαίσιο του Κυπριακού Επενδυτικού Προγράμματος.
Εντός της έκθεσης παρουσιάζονται συγκεκριμένες περιπτώσεις αιτητών που δεν τήρησαν – σύμφωνα με την Ελεγκτική Υπηρεσία – τους όρους πολιτογράφησης ή δεν πληρούσαν τα κριτήρια, με βάση τα στοιχεία που δόθηκαν.
Περίπτωση 1
Πολιτογράφηση προσώπου με το οποίο η πολιτογραφηθείσα συνήψε σύμφωνο Συμβίωσης
Πρόκειται για αίτηση για πολιτογράφηση του επενδυτή στην οποία περιλαμβανόταν όρος για παραχώρηση της κυπριακής υπηκοότητας στο/η σύζυγο και τα οικονομικά εξαρτώμενα τέκνα άνω των 18 χρόνων αλλά όχι στο συμβίο/συμβία, αναφορά που προστέθηκε αργότερα.
Η αίτηση του επενδυτή για πολιτογράφηση υποβλήθηκε στις 5.4.2016 και εγκρίθηκε στις 30.6.2016, ενώ το Πιστοποιητικό Πολιτικής Συμβίωσης φέρει ημερομηνία 30.3.2017, δηλαδή μεταγενέστερη ημερομηνία. Αυτό σημαίνει ότι, κατά την υποβολή και έγκριση της αίτησης πολιτογράφησης του επενδυτή, ο συμβίος δεν ήταν μέλος της οικογένειας. Χαρακτηριστικό ότι την ίδια ημέρα που εκδόθηκε το πιστοποιητικό Πολιτικής Συμβίωσης, υποβλήθηκε και η αίτηση για πολιτογράφηση του συμβίου.
Συνεπώς, για την έγκριση της πολιτογράφησης του προσώπου αυτού θα έπρεπε να είχαν γίνει πρόσθετες επενδύσεις €2,5εκ. αν θα ενέπιπτε σε σχέδιο συλλογικής επένδυσης, ή διαφορετικά €5εκ., οι οποίες θα πρόσφεραν πρόσθετα οφέλη στην οικονομία της Κύπρου και έσοδα στην Κυπριακή Δημοκρατία.
Περίπτωση 2
Πολιτογράφηση ενήλικου τέκνου ως φοιτητή
Πρόκειται για πολιτογράφηση ενήλικου τέκνου ως φοιτητή. Στο φάκελο περιλαμβάνεται περιλαμβάνεται επιστολή πανεπιστημίου τρίτης χώραςστην οποία αναφέρεται ότι το εν λόγω άτομο έχει εγγραφεί ως φοιτητής πλήρους φοίτησης (full-time student) για την περίοδο 26.8.2019 μέχρι 20.12.2019. Όπως υπογραμμίζει η έκθεση, βάση των κανονισμών του εν λόγω πανεπιστημίου, η συγκεκριμένη επιστολή επιβεβαιώνει μόνο την πρόθεση για φοίτηση κατά το επόμενο εξάμηνο.
«Ουσιαστικά, ένας μη φοιτητής, υπέβαλε αίτηση πολιτογράφησης ως εξαρτώμενο τέκνο επενδυτή, και πολιτογραφήθηκε επειδή υπέβαλε μια βεβαίωση από πανεπιστήμιο ότι στο μέλλον θα φοιτούσε εκεί. Συνεπώς, για την έγκριση της πολιτογράφησης του ενήλικου τέκνου θα έπρεπε να είχαν γίνει πρόσθετες επενδύσεις €2εκ. οι οποίες θα πρόσφεραν πρόσθετα οφέλη στην οικονομία της Κύπρου και έσοδα στην Κυπριακή Δημοκρατία» διαπιστώνει η Ελεγκτική Υπηρεσία.
Ο αιτητής φέρεται να ήταν πολιτικά εκτεθειμένο πρόσωπο (ΠΕΠ) και δεν το είχε αναφέρει στο βιογραφικό του σημείωμα ενώ υπήρχαν αρνητικά δημοσιεύματα και συμπεριλήφθηκε στο παρελθόν στη λίστα κυρώσεων της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Τον Σεπτέμβριο του 2017, αγόρασε, μέσω εταιρείας στην οποία είχε μετοχές, εννέα διαμερίσματα συνολικής αξίας €4,02 εκατ. Η μεταβίβαση των διαμερισμάτων ακόμα δεν έχει γίνει. Σύμφωνα με την έκθεση, η αξία των πέντε υφιστάμενων ακινήτων, σε τιμές γενικής εκτίμησης ημερ. 1.1.2018 του Τμήματος Κτηματολογίου και Χωρομετρίας είναι ίση με €877.800, η οποία συγκρινόμενη με τη δηλωθείσα τιμή αγοράς (€2.070.000) είναι μικρότερη κατά €1.192.200, γεγονός που ενδεχομένως υποδηλώνει μη υγιή συναλλαγή.
Κατά τη διερεύνηση του θέματος από την Υπηρεσία μας μέσω του Εφόρου Εταιρειών προέκυψε ότι ο επενδυτής, κατά τη σύσταση της εταιρείας όντως κατείχε το 50% των μετοχών, αλλά λόγω αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας , κατά την ημερομηνία του προαναφερθέντος σημειώματος, το μερίδιο του φαίνεται να μειώθηκε σημαντικά. Εάν αυτό ισχύει, ο επενδυτής δεν έπρεπε να πολιτογραφηθεί σημειώνει η Ελεγκτική.
Περίπτωση 3
Αίτηση για πολιτογράφηση ενήλικου τέκνου ως φοιτητή, η οποία εκκρεμεί
Σε αυτή την περίπτωση, εντοπίστηκε ότι το ενήλικο τέκνο επενδυτή αιτήθηκε κατ’ εξαίρεση πολιτογράφηση ως οικονομικά εξαρτώμενο τέκνο το οποίο σπουδάζει. Διαπιστώσαμε, ωστόσο, ότι το πρόσωπο αυτό είναι εγγεγραμμένο σε πανεπιστήμιο τρίτης χώρας για βραδινά μαθήματα, άρα δεν φαίνεται να έχει ως κύρια δραστηριότητα τη φοίτηση στο πανεπιστήμιο και συνεπώς δεν τηρούνται οι όροι και προϋποθέσεις για κατ’ εξαίρεση πολιτογράφηση. Η Ελεγκτική Υπηρεσία θεωρεί ότι το θέμα θα πρέπει να διερευνηθεί περαιτέρω.
Σημειώνεται επίσης ότι ο αιτητής στο βιογραφικό σημείωμα του αναφέρεται η ιδιότητα του ως πολιτικά εκτεθειμένο πρόσωπο. Επίσης, από έρευνα στο Τμήμα Κτηματολογίου και Χωρομετρίας για να διαπιστωθεί κατά πόσο καταβλήθηκαν τα μεταβιβαστικά τέλη για τη μεταβίβαση τεσσάρων ακινήτων, διαπιστώθηκε ότι κανένα εκ των τεσσάρων ακινήτων δεν μεταβιβάστηκε μέχρι σήμερα. Αντίθετα, φαίνεται ότι για ένα εκ των ακινήτων, αξίας €300.000 (πλέον ΦΠΑ) έχει ακυρωθεί η πώληση δύο μήνες μετά την πολιτογράφηση και δεν ανήκει πλέον στον αιτούντα. Ως εκ τούτου, και γι’ αυτό το λόγο, ο πολιτογραφηθείς δεν πληροί τους όρους αφού δεν έχει διατηρήσει τις απαιτούμενες επενδύσεις για τουλάχιστον τρία έτη από την ημερομηνία πολιτογράφησης.
Περίπτωση 4
Μη καταβολή ΦΠΑ
Ο επενδυτής αγόρασε από εταιρεία ένα ακίνητο τον Ιανουάριο του 2018 προς €120.000. Η εταιρεία αυτή δήλωσε μηδενικό κύκλο εργασιών στο ΦΠΑ για την περίοδο πραγματοποίησης της συναλλαγής. Επίσης η εταιρεία αυτή δεν υπέβαλε δηλώσεις εισοδήματος για τα έτη 2017 και 2018.
Ο Έφορος Φορολογίας ενημέρωσε την Ελεγκτική Υπηρεσία ότι για σκοπούς φόρου εισοδήματος η εταιρεία δεν έχει υποβάλει ακόμη φορολογικές δηλώσεις. Ανέφερε επίσης ότι σε όλες τις πιο πάνω περιπτώσεις, το δικαίωμα του Εφόρου Φορολογίας για να προβεί σε έλεγχο των δηλώσεων, τόσο σε σχέση με το φόρο εισοδήματος όσο και σε σχέση με το ΦΠΑ, δεν έχει παρέλθει. Ως εκ τούτου δεν θεωρεί, σε καμιά περίπτωση, ότι έχει προκύψει απώλεια εσόδων για το κράτος σε αυτό το στάδιο, αφού ο Έφορος μπορεί να προβεί στην έκδοση φορολογίας σε σχέση με τις υποχρεώσεις προσώπου σε οποιοδήποτε χρόνο πριν την πάροδο έξι (6) ετών από το χρόνο υποβολής της σχετικής δήλωσης.
Philenews/Insider
